熟練不一定能生巧，多練習只會養成一成不變的做事方式。－Wayne Gretzky
對我來說，財務分析不僅是分析一間企業的財務體質、獲利能力、競爭能力，更是透過財務分析來瞭解公司、發現問題、評估風險和增廣見聞的管道。分析這件事情並不是一件熟能生巧的事情，分析企業財務報表時常可以發現許多相似的變化，但是背後產生的原因可能並不相同。
惟有時時保持謙卑以及好奇心才可以從千變萬化的公司營運掌握每一間企業的本質以及瞭解授信對象的核心競爭力。
財務分析的目的在於分析銀行的授信資產是否能夠安全的收回。
授信的總類，若非以出售資產為還款來源，都是以現金流來當作還款依據。因此透過財務分析，掌握企業的財務結構是否穩健，金融負債是否能夠被自有資產或自有資金保護，現金流量是否足夠償還即將到期的借款就是徵信分析的重要內容。
損益表
損益表判斷的是企業過去一年度的經營表現的成績單，徵信時能夠透過損益表分析掌握企業的營運變化以及短期償債能力。
一般來說，損益表分析可以分為垂直分析以及水平分析。
垂直分析的範疇可以切割為三個部分，分析營收、分析獲利能力(毛利率及營業利益率)最後是分析業外損益表現。
水平分析的方法主要是跟去年同期比較、和同業比較，以及與過去歷史平均做比較(趨勢分析)，損益表分析比較關注水平分析，若單看一個年度的損益表數字會較難給出一個具有邏輯性且合理的分析結果。
1. 營收分析
企業的營收成長可能有七種原因
(a)商品銷售額提高
(b)商品銷售量成長
©切入新市場
(d)找到新客戶
(e)研發新商品
(f)併購其他公司
(g)匯率波動
分析授信戶營收前首先要對該授信戶所在的產業狀況要有初步的瞭解，分析時應該對於該產業屬於成長期、穩定期、或是衰退期在心中有一個訊號。
在快速成長產業的授信戶，營收成長的動能通常相對會較強勁。但衰退期的產業也有可能因為出現了技術創新，或因法規的改變，所屬產業從衰退期重新回到黃金成長期。甚至若是授信戶能在夕陽產業中持續維持營收成長，必定有其獨到之處可以好好深究。
瞭解過去營收為何成長，為何衰退，有助於判斷未來能否保持相同的成長速度或是擺脫衰退泥淖，透過掌握授信戶營收來源來幫助判斷企業未來的營運風險。
若授信戶的產品或商品不屬於民生基本必需品，營收容易因產業景氣盛衰而有所變動。反之若授信戶所在的產業屬於民生必需品，營收表現受經濟環境影響的幅度會較小。
新興的行業因為產品市場未達穩定，經營遇到的困境肯定較成熟產業或經營歷史悠久的公司辛苦。
若財務分析能把營收成長或衰退的原因歸納出來，就能判斷授信戶的核心競爭力，掌握了授信戶的核心競爭能力，也是協助掌握企業的還款能力。
企業徵信時不僅是做歷史資料分析，最好能站在企業經理人或是股東的角度去瞭解未來獲利的前景，才能洞察產業或是企業的變化和授信風險所在。